DoNews4月7日消息，據(jù)金融界報(bào)道，日前，上交所對(duì)想念食品股份有限公司(以下簡稱“想念食品”或“發(fā)行人”)及相關(guān)責(zé)任人下發(fā)了紀(jì)律處分決定書，因其此前在申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在主板上市過程中存在拒絕、阻礙現(xiàn)場檢查，銷毀相關(guān)證據(jù)材料；重要信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整；財(cái)務(wù)內(nèi)部控制存在重大缺陷等違規(guī)行為。
公開資料顯示，想念食品成立于2008年，主營業(yè)務(wù)為掛面，公司旗下?lián)碛小跋肽睢薄巴鹂怠薄翱得妗薄皟?yōu)面”等多個(gè)品牌。該公司此前曾申請(qǐng)過創(chuàng)業(yè)板上市，后轉(zhuǎn)戰(zhàn)上交所主板。2023年11月20日，該公司因主動(dòng)撤回上市申請(qǐng)IPO折戟。
具體違規(guī)行為如下：
(一)拒絕、阻礙現(xiàn)場檢查，銷毀相關(guān)證據(jù)材料
在現(xiàn)場檢查過程中，發(fā)行人及其相關(guān)人員無正當(dāng)理由刪除小麥?zhǔn)諆?chǔ)業(yè)務(wù)系統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)且無備份、人為刪除物流臺(tái)賬原始記錄，提前清理工作電腦應(yīng)對(duì)檢查，并以消極態(tài)度對(duì)抗詢問。
(二)重要信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整
申報(bào)文件披露，發(fā)行人銷售模式以經(jīng)銷為主，報(bào)告期內(nèi)有20家(前)員工(親屬)設(shè)立或任職的經(jīng)銷商、1家關(guān)聯(lián)方經(jīng)銷商(以下簡稱特殊關(guān)系經(jīng)銷商)，形成收入占發(fā)行人經(jīng)銷收入總額的比例超過 50%。截至2021年末，發(fā)行人已全部通過員工離職、與發(fā)行人停止合作等方式完成了規(guī)范，所有特殊關(guān)系經(jīng)銷商均獨(dú)立開展業(yè)務(wù)。
現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，上述特殊關(guān)系經(jīng)銷商并未完成實(shí)質(zhì)規(guī)范，仍有15家存在發(fā)行人員工擔(dān)任經(jīng)銷商財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、發(fā)行人按月核算經(jīng)銷商人員五險(xiǎn)一金繳納、發(fā)行人為供應(yīng)商招聘人員等情況。同時(shí)，除已披露的20家經(jīng)銷商外，發(fā)行人另有3家經(jīng)銷商亦存在類似特殊關(guān)系，但未進(jìn)行規(guī)范及披露。
(三)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制存在重大缺陷
一是報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人部分特殊關(guān)系經(jīng)銷商和供應(yīng)商存在異常資金往來。現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人存在向某小麥供應(yīng)商預(yù)付款后，供應(yīng)商將資金轉(zhuǎn)入第三方資金池，后再轉(zhuǎn)入特殊關(guān)系經(jīng)銷商的情況。
二是報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人部分小麥采購業(yè)務(wù)缺少關(guān)鍵原始單據(jù)。
現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人小麥?zhǔn)諆?chǔ)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)已被刪除，抽樣檢查的報(bào)告期內(nèi)小麥采購業(yè)務(wù)單據(jù)有 36.97%缺少原始過磅單。
發(fā)行人及相關(guān)責(zé)任人申辯理由未被采納
在規(guī)定期限內(nèi)，相關(guān)當(dāng)事人提出異議稱:
一是發(fā)行人積極配合檢查工作并提供相關(guān)材料，相關(guān)數(shù)據(jù)刪除問題系因網(wǎng)絡(luò)安全隱患進(jìn)行定期清理。
二是特殊關(guān)系經(jīng)銷商披露問題系因相關(guān)信息變更滯后造成。
三是通過特殊關(guān)系經(jīng)銷商進(jìn)行資金流轉(zhuǎn)是產(chǎn)業(yè)帶貧工作的業(yè)務(wù)，與公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制沒有關(guān)系。
四是小麥采購業(yè)務(wù)單據(jù)缺少原始過磅單，系因小麥?zhǔn)諆?chǔ)系統(tǒng)在打印檢驗(yàn)檢斤單時(shí)，將有關(guān)的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)化一次性打印出來，因此無單獨(dú)過磅單。
針對(duì)上述申辯理由上交所經(jīng)審核后認(rèn)為:
第一，現(xiàn)場檢查期間，想念食品有關(guān)人員存在提前清理工作電腦、刪除業(yè)務(wù)系統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)、對(duì)抗檢查組詢問等情況，經(jīng)銷商、供應(yīng)商拒絕向檢查組提供資料并且不配合詢問，且發(fā)行人未能提供充分證據(jù)證明數(shù)據(jù)刪除的合理性，其提出全力配合檢查、積極協(xié)調(diào)提供文件等異議理由不能成立。
第二，現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人與特殊關(guān)系經(jīng)銷商存在網(wǎng)銀操作所使用的IP地址及MAC地址重合、經(jīng)銷商銀行預(yù)留聯(lián)系方式屬于發(fā)行人時(shí)任員工等情況，與發(fā)行人申報(bào)文件披露已全部完成規(guī)范的情況不一致，相關(guān)事實(shí)清楚，其提出系因市場監(jiān)管系統(tǒng)信息滯后導(dǎo)致、未對(duì)經(jīng)銷商和供應(yīng)商提供支持等理由不予采納。
第三，現(xiàn)場檢查查明，相關(guān)異常往來資金的來源為發(fā)行人，并通過經(jīng)銷商等主體回流資金至發(fā)行人。上述流轉(zhuǎn)路徑與產(chǎn)業(yè)帶貧貸款資金流向存在明顯區(qū)別，相關(guān)責(zé)任主體未能提供充分證據(jù)證明資金流向的合理性，其提出無資金循環(huán)的動(dòng)機(jī)、拆借資金已歸還等異議理由不影響違規(guī)行為的認(rèn)定。
第四，現(xiàn)場檢查查明，檢驗(yàn)檢斤單并非小麥?zhǔn)諆?chǔ)業(yè)務(wù)系統(tǒng)直接生成的單據(jù)，且缺乏“過磅單”原始憑證或業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)加以 校驗(yàn)，因此無法確認(rèn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。相關(guān)異議理由不予采納。
綜上，上交所對(duì)想念食品及相關(guān)責(zé)任人的申辯理由不予采納。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，上交所作出如下紀(jì)律處分決定：對(duì)想念食品予以5年內(nèi)不接受發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分，對(duì)孫君庚、王雪龍予以公開譴責(zé)并公開認(rèn)定5年內(nèi)不適合擔(dān)任發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的紀(jì)律處分。
